Антилегализационные требования к экономико-правовому обеспечению снижения рисков финансовой деятельности банков
Ключевые слова:
финансовый мониторинг, антилегализационное законодательство, риск-ориентированный подход, банк, субъект первичного финансового мониторинга, надзорные функции, меры влиянияАннотация
Цель статьи заключается в анализе антилегализационных требований к экономико-правовому обеспечению снижения рисков финансовой деятельности банков.
Материалы и методы. В рамках исследования рассмотрены требования международных стандартов FATF по внедрению риск-ориентированного подхода к реализации финансового мониторинга на государственном уровне и на уровне субъектов первичного финансового мониторинга (СПФМ). Обозначены критерии рисков, которыми банки руководствуются в своей финансовой деятельности для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) (в том числе связанные с его клиентами, видами продуктов и услуг, способом их получения и географическим расположением государств регистрации клиентов или учреждений, через которые осуществляются процессы отмывания денег и др.), и требования к организации необходимых внутренних процедур для ПОД/ФТ. В качестве угрозы дестабилизации финансового состояния банков и ухудшения параметров их финансовой деятельности рассмотрено причинно-следственное явление понесенных репутационных рисков и финансовых потерь в результате применения к ним мер влияния за нарушение требований законодательства в сфере финансового мониторинга, то есть реализацию так называемых комплаенс-рисков. С использованием аппарата описательной статистики и критериального анализа проведено аналитическое исследование по выявлению тенденций склонности банков к продуцированию комплаенс-рисков в сфере финансового мониторинга.
Результаты. Результаты анализа групп банков, выделенных в зависимости от форм, примененных к ним мер влияния со стороны органа надзора, показали неоднородность
сформированных выборок за счет большого разброса сумм штрафов, наложенных адекватно содеянным правонарушениям. В качестве дополнительного критерия для выявлений конвергентно-дивергентных тенденций учтен источник происхождения капитала, по которому сопоставлялись масштабы и частота применения штрафных санкций к банкам с частным, иностранным и государственным капиталом.
Заключение. Сделан основной вывод, что банки с иностранным капиталом в меньшей степени игнорируют и подвергаются комплаенс-рискам в сфере ПОД/ФТ.
Библиографические ссылки
FATF. International standards on combating money laundering and the financing of terrorism & proliferation. – 2012. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ internationalstandardsoncombatingmoneylaunderingandthefinancingofterrorismproliferation-thefatfrecommendations.html. – Дата доступа: 16.11.2020.
FATF. Guidance for a risk-based approach. The banking sector. – 2014. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-Based-Approach-Banking-Sector.pdf. – Дата доступа: 26.11.2020.
FATF. Guidance for a risk-based approach. Effective supervision and enforcement by AML/CTF supervisors of the financial sector and law enforcement. – 2015. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-effective-supervision-and-enforcement.html. – Дата доступа: 26.11.2020.
FATF. Guidance for a risk-based approach. Life insurance sector. – 2018. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/RBA-Life-Insurance.pdf. – Дата доступа: 26.11.2020.
Xue, Y.-W. Research on money laundering risk assessment of customers – based on the empirical research of China / Ya.-W. Xue, Ya.-H. Zhang // Journal of Money Laundering Control. – 2016. – №. 19. – Issue 3. – С. 249-263.
Teichmann, F.M.J. Twelve methods of money laundering / F.M.J. Teichmann // Journal of Money Laundering Control. – 2017. – №. 20. – Issue 2. DOI: 10.1108/JMLC-05-2016-0018.
Глущенко О. О. Антилегалізаційний фінансовий моніторинг: ризик-орієнтований підхід : монографія / О.О. Глущенко, І.Б. Семеген ; за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. Р.А. Слав’юка. – К. : УБС НБУ, 2014. – 386 с.
Внукова, Н. М. Аналіз міжнародного досвіду застосування ризик-орієнтованого підходу у сфері протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення / Н. М. Внукова, О. М. Колодізєв, І. М Чмутова [Электронный ресурс] // Глобальні та національні проблеми економіки. – 2017. – № 17. – Режим доступа: http://global-national.in.ua/archive/17-2017/126.pdf. – Дата доступа 16.11.2020.
Vnukova, N. M. The conceptual framework for the formation of a risk-based system for combating money laundering, terrorist financing, and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction / N. M. Vnukova, Zh. O. Andriichenko, D.D. Hontar // Problems of Economy. – 2018. – № 4 (38). –Р. 201-215.
Lebid, O. V. Risk Assessment of the bank’s involvement to legalization of questionable income considering the influence of fintech innovations implementation / O. V. Lebid, I. M. Chmutova, O. V. Zuieva, O. I. Veits // Marketing and Management of Innovations. – 2018. – Issue 2. – С. 232-346.
Пономаренко, В. С. Вплив державного регулювання i нагляду на розвиток ризик-орієнтованої системи фінансового моніторингу України / В. С. Пономаренко, Н. М. Внукова, О. М. Колодізєв, С.А. Ачкасова // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії і практики. – 2019. – 2 (29). – С. 419-429.
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : Закон України редакція від 16.08.2020 р. № 361-IX. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text . – Дата доступа 25.09.2020
Приклади фінансових операцій, що несуть підвищені ризики у сфері фінансового моніторингу, виявлені за результатами виїзного та безвиїзного нагляду [Электронный ресурс] / Національний банк України (2020). – Режим доступа: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/3_pr_2020-11-20.pdf?v=4. – Дата доступа: 16.11.2020.
Державна служба фінансового моніторингу України : Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://fiu.gov.ua/. – Дата доступа 16.11.2020.
Національний банк України: Заходи впливу за порушення законодавства у сфері фінансового моніторингу [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://old.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=1103935&page=0. – Дата доступа: 01.07.2020.
Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 № 2121-III (Редакція станом на 03.07.2020) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text. – Дата доступа: 05.09.2020.
Про застосування Національним банком України заходів впливу: Положення затверджене постановою правління НБУ від 17.08.2012 р. № 346 (поточна редакція станом на 26.11.2020 р.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12#n154. – Дата доступа 26.11.2020
Birindelli, G. Compliance risk in Italian banks: the results of a survey / G. Birindelli, P. Feretti // Journal of Financial Regulation and Compliance. – 2008. – Vol. 16. – №.4. – С. 335-351.
Giampaolo G. Firm size and compliance costs asymmetries in the investment services / G. Giampaolo, P. M. Tanzi, L. Nadotti // Journal of Financial Regulation and Compliance, Emerald Group Publishing. – 2011. – №. 19 (1). – С. 58-74.
References
FATF (2012). International standards on combating money laundering and the financing of terrorism & proliferation. Available at: https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/ internationalstandardsoncombatingmoneylaunderingandthefinancingofterrorismproliferation-thefatfrecommendations.html (accessed 16.11.2020).
FATF (2014). Guidance for a risk-based approach. The banking sector. Available at: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-Based-Approach-Banking-Sector.pdf (accessed 26.11.2020).
FATF (2015). Guidance for a risk-based approach. Effective supervision and enforcement by AML/CTF supervisors of the financial sector and law enforcement. Available at: https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-effective-supervision-and-enforcement.html (accessed 26.11.2020).
FATF (2018). Guidance for a risk-based approach. Life insurance sector. Available at: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/RBA-Life-Insurance.pdf (accessed 26.11.2020).
Xue Y.-W., Zhang Ya.-H. Research on money laundering risk assessment of customers – based on the empirical research of China. Journal of Money Laundering Control, 2016, Vol. 19, Issue 3, pp. 249-263.
Teichmann F.M.J. Twelve methods of money laundering. Journal of Money Laundering Control, 2017, Vol. 20, Issue 2. DOI: 10.1108/JMLC-05-2016-0018.
Hlushchenko O.O., Semehen I.B. Antylehalizatsiinyi finansovyi monitorynh: ryzyk-oriientovanyi pidkhid [Anti-legalization financial monitoring: a risk-oriented approach]. Ed. R.A. Slaviuk, Kiev, UBS NBU, 2014. – 386 p. (In Ukrainian).
Vnukova N. M., Kolodiziev O. M., Chmutova I. M. Analiz mizhnarodnoho dosvidu zastosuvannia ryzyk-oriientovanoho pidkhodu u sferi protydii vidmyvanniu koshtiv, finansuvanniu teroryzmu ta rozpovsiudzhennia zbroi masovoho znyshchennia [Analysis of international experience of using a risk-based approach to combating money laundering, financing of terrorism and proliferation]. Hlobalni ta natsionalni problemy ekonomiky, 2017, № 17. (In Ukrainian). Available at: http://global-national.in.ua/archive/17-2017/126.pdf (accessed 16.11.2020).
Vnukova N. M., Andriichenko Zh. O., Hontar D.D. The conceptual framework for the formation of a risk-based system for combating money laundering, terrorist financing, and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction. Problems of Economy, 2018, № 4 (38), pp. 201-215.
Lebid O. V., Chmutova I. M., Zuieva O. V., Veits O. I. Risk Assessment of the bank’s involvement to legalization of questionable income considering the influence of fintech innovations implementation. Marketing and Management of Innovations, 2018, Issue 2, pp. 232-346.
Ponomarenko V. S., Vnukova N. M., Kolodiziev O. M., Achkasova S. A. Vplyv derzhavnoho rehuljuvannja i nahljadu na rozvytok ryzyk-orijentovanoji systemy finansovoho monitorynhu Ukrajiny [The influence government regulation and supervision on the development of the risk-oriented system of financial monitoring of Ukraine]. Finansovo-kredytna dijaljnistj : problemy teoriji ta praktyky, 2 (29), 419-429. (In Ukrainian).
Pro zapobihannia ta protydiiu lehalizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, finansuvanniu teroryzmu ta finansuvanniu rozpovsiudzhennia zbroi masovoho znyshchennia: Zakon Ukrainy No.361-IX [On prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime, terrorist financing and financing the proliferation of mass destruction weapons: Law of Ukraine No.361-IX]. (In Ukrainian). Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (accessed 25.09.2020).
Pryklady finansovykh operatsii, shcho nesut pidvyshcheni ryzyky u sferi finansovoho monitorynhu, vyiavleni za rezultatamy vyiznoho ta bezvyiznoho nahliadu [The financial transactions examples that carry increased risks in the field of financial monitoring, identified by the results of on-site and off-site supervision] / National Bank of Ukraine (2020). (In Ukrainian). Available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/3_pr_2020-11-20.pdf?v=4. (accessed 16.11.2020).
Derzhavna sluzhba finansovoho monitorynhu Ukrainy : Statystychni dani shchodo otrymanykh Derzhfinmonitorynhom povidomlen pro finansovi operatsii [The State Financial Monitoring Service of Ukraine. Statistics on financial transactions received by the State Financial Monitoring Service of Ukraine]. (In Ukrainian). Available at: https://fiu.gov.ua/ (accessed 16.11.2020).
Natsionalnyi bank Ukrainy: Zakhody vplyvu za porushennia zakonodavstva u sferi finansovoho monitorynhu [National Bank of Ukraine. Influence measures for violation of the legislation on financial monitoring]. (In Ukrainian). Available at: https://old.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=1103935&page=0. (accessed 01.07.2020).
Pro banky i bankivsjku dijaljnistj: Zakon Ukrajiny vid 07/12/2000 No.2121-III [On banks and banking: Law of Ukraine as of 07/12/2000 No.2121-III]. (In Ukrainian). Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text. (accessed 05.09.2020).
Pro zastosuvannia Natsionalnym bankom Ukrainy zakhodiv vplyvu: Polozhennia zatverdzhene postanovoiu pravlinnia NBU vid 17/08/2012 No. 346 [On the application of influence measures by the National Bank of Ukraine: Regulation approved by the resolution of the NBU Board as of 17/08/2012 No. 346] (In Ukrainian). Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12#n154. (accessed 26.11.2020).
Birindelli G., Feretti P. Compliance risk in Italian banks: the results of a survey. Journal of Financial Regulation and Compliance, 2008, Vol. 16, No.4, pp. 335-351.
Giampaolo G., Tanzi P. M., Nadotti L. Firm size and compliance costs asymmetries in the investment services. Journal of Financial Regulation and Compliance, Emerald Group Publishing, 2011,Vol. 19 (1), pp. 58-74.
Загрузки
Опубликован
Как цитировать
Выпуск
Раздел
Лицензия
Автор предоставляет Редакции журнала на весь срок действия исключительных прав на Произведение следующие права:
1. право на воспроизведение Произведения (опубликование, обнародование, дублирование, тиражирование или иное размножение Произведения) без ограничения тиража экземпляров. При этом каждый экземпляр Произведения должен содержать имя автора Произведения;
2. право на распространение Произведения любым способом;
3. право на включение в составное произведение;
4. право на доведение до всеобщего сведения;
5. на использование метаданных (название, имя автора (правообладателя), аннотации, библиографические материалы и пр.) Произведений путем распространения и доведения до всеобщего сведения, обработки и систематизации, а также включения в различные базы данных и информационные системы.
6. право переуступить на договорных условиях частично или полностью полученные по настоящему договору права третьим лицам без выплаты Автору вознаграждения.
Автор передает права Редакция журналау по настоящему Договору на основе неисключительной лицензии.
Редакция журнала обязуется соблюдать предусмотренные действующим законодательством авторские права, права Автора, а также осуществлять их защиту и принимать все возможные меры для предупреждения нарушения авторских прав третьими лицами.
Территория, на которой допускается использование прав на Произведения, не ограничена.
Автор также предоставляет Редакция журналау право хранения и обработки следующих своих персональных данных без ограничения по сроку:
• фамилия, имя, отчество;
• дата рождения;
• сведения об образовании;
• сведения о месте работы и занимаемой должности;
• сведения о наличии опубликованных произведений литературы, науки и искусства.
Персональные данные предоставляются для их хранения и обработки в различных базах данных и информационных системах, включения их в аналитические и статистические отчетности, создания обоснованных взаимосвязей объектов произведений науки, литературы и искусства с персональными данными и т.п.
Редакция журнала имеет право передать указанные данные для обработки и хранения третьим лицам при условии уведомления о таком факте с предоставлением сведений о третьем лице (наименование и адрес) Автору.
Отзыв согласия на хранение и обработку персональных данных производится Автором путем направления соответствующего письменного уведомления Редакции журнала.
Автор и Редакция журнала несут в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь имущественную и иную юридическую ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств.
Сторона, ненадлежащим образом исполнившая или не исполнившая свои обязанности, обязана возместить убытки, причиненные другой Стороне, включая упущенную выгоду.
Все споры и разногласия Сторон, вытекающие из условий настоящего Договора, подлежат урегулированию путем переговоров, а в случае их безрезультатности, указанные споры подлежат разрешению в суде в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Расторжение настоящего соглашения возможно в любое время по обоюдному согласию Сторон, с обязательным подписанием Сторонами соответствующего соглашения об этом.
Расторжение настоящего соглашения в одностороннем порядке возможно в случаях, предусмотренных действующим законодательством, либо по решению суда.
Во всем, что не предусмотрено настоящим соглашением, Стороны руководствуются нормами действующего законодательства Республики Беларусь.
.gif)
